Нереалізований прибуток або збиток є зміна вартості акцій, облігацій або іншого активу, який ви придбали, але ще не продали. Прибуток або збиток є «нереалізованими» або «на папері», як це називають деякі, оскільки ви все ще тримаєте інвестицію. Прибуток або збиток визначається або «реалізується» лише тоді, коли ви продаєте актив. 22 липня 2024 р.
Якщо, скажімо, ви купили 100 акцій XYZ за 20 доларів за акцію, а ціна зросла до 40 доларів за акцію, ви отримаєте нереалізований прибуток у 2000 доларів.. Якби ви продали цю посаду, ви отримали б реалізований прибуток у розмірі 2000 доларів США та мали б сплатити податки з цього.
Реалізовані прибутки – це прибутки, які були реалізовані шляхом продажу існуючої позиції за більшу суму, ніж за неї було сплачено. З іншого боку, нереалізований («паперовий») прибуток — це той, який ще не реалізований. Реалізовані прибутки призводять до оподатковуваної події, але нереалізовані прибутки зазвичай не оподатковуються.
Нереалізований прибуток або збиток виникає, коли вартість активу зросла або зменшилася, але він ще не проданий. Нереалізований прибуток або збиток вважається «нереалізованим», оскільки він існує лише на папері та не впливає на ваші податки, доки ви не продасте актив із прибутком чи збитком.
Тому, залишаючи прибутки нереалізованими, інвестори можуть відстрочити свої податкові зобов'язання. Це може бути значною перевагою для інвесторів із вищими податковими категоріями або тих, хто очікує мати нижчу податкову категорію в майбутньому, коли планує продати актив.
Податок на нереалізований приріст капіталу означає це осіб карають за володіння цінними активами, незалежно від того, чи отримали вони фактичний дохід від їх продажу.