Якщо ви подали лише форму 941, ретроспективним періодом є період 12 місяців (що охоплюють чотири квартали), починаючи з 1 липня другого попереднього року і закінчуючи 30 червня попереднього року.3 липня 2024 р
Форми 941 і 944 IRS використовує ці форми для визначення періоду ретроспективного аналізу, на який посилатиметься під час розрахунку загальних податкових зобов’язань роботодавця. Особи, які подають форму 941, матимуть період огляду з 1 липня два роки тому до 30 червня попереднього року.
1 січня 2024 року оглядовим періодом є 30 місяців до січня 2024 року. Кількість місяців, які необхідно переглянути в ретроспективному періоді, зменшується на один місяць для кожного місяця, який мине після 1 січня 2024 року. Приклад 1: особа, яка отримує LTC, подає заявку 1 лютого 2024 року.
Період огляду є п'ятирічний період до того, як відбулася операція з надлишковою виплатою. Період ретроспективного аналізу використовується для визначення того, чи звільнена організація від оподаткування.
Згідно з двопартійним податковим законопроектом, ретроспективний аналіз забезпечує захист лише для відшкодованої частини податкового кредиту на дітей, який у 2024 році обмежується 1900 дол, або на 100 доларів США менше, ніж повні 2000 доларів США на дитячий кредит.
Трирічний ретроспективний період виглядає наступним чином: платникам податків, які подають вимоги про кредит або відшкодування протягом трьох років із дати подання початкової декларації, їхні кредити чи відшкодування обмежуються сумами, сплаченими протягом трирічного періоду до подання позов плюс період будь-якого продовження часу …